AI Licensing · Steuerlogik im Produkt

Drei Screens machen aus § 50a ein Produktfeature.

Die Produktimplikationen der Steuerbetrachtung, skizziert entlang der Creator-Journey: Ansässigkeit beim Onboarding erfassen, Netto transparent auszahlen, Buckets in der Payout-Engine automatisieren. Beträge und Sätze sind Beispielwerte unter Vorbehalt der Steuerberater-Validierung.

Screen 1 · Onboarding

Steuerdaten als eigener Onboarding-Schritt

Die steuerliche Ansässigkeit ist die eine Information, an der die gesamte Quellensteuer-Logik hängt — sie wird einmalig per Selbstauskunft erfasst und versioniert im Audit-Trail gespeichert. Wichtig: Der Creator sieht sofort die Konsequenz („0 % Quellensteuer") statt nur ein Formular. Das verwandelt den Compliance-Schritt in ein Verkaufsargument.

✓Account ✓Stream 3Steuerdaten 4Lizenz

Steuer- und Auszahlungsdaten

Damit deine Auszahlungen korrekt und ohne unnötige Abzüge laufen.

Land deiner steuerlichen Ansässigkeit

Vereinigte Staaten▾

Steuer-Identifikationsnummer (TIN / SSN)

982-53-1147

✓Ich bestätige, dass ich in den Vereinigten Staaten steuerlich ansässig bin und die Angaben korrekt sind (Selbstauskunft, W-9-Äquivalent).

0 % Quellensteuer auf deine AuszahlungenDas Steuerabkommen Deutschland–USA stellt Lizenzvergütungen frei. Bis 10.000 € pro Jahr wird automatisch nichts einbehalten — darüber hilft dir eine Freistellungsbescheinigung, die wir gemeinsam beantragen.

ZurückWeiter zum Lizenz-Opt-in

Bucket-Zuordnung passiert unsichtbar im Hintergrund. Bei einem Creator aus Bucket B (z. B. Philippinen) wird die grüne Box amber und erklärt den DBA-Restsatz („10 % werden einbehalten, dafür bekommst du eine Steuerbescheinigung für deine lokale Erklärung") — bei Bucket C den vollen Satz.

Screen 2 · Creator-Dashboard

Netto-Transparenz und Freigrenzen-Zähler

Die Quellensteuer-Zeile steht immer in der Abrechnung — auch bei 0,00 €. So ist sie etabliert und erklärt, bevor sie je einen Wert hat. Der Zähler warnt bei ~85 % der Jahresfreigrenze und stößt die Freistellungsbescheinigung an, bevor der Einbehalt greifen müsste — die Beantragung dauert Wochen.

Deine Einnahmen — Juli 2026

Steuerprofil: USA · 0 % Quellensteuer

Lizenz-Einnahmen deines Contents

1.030,00 €

Dein Revenue Share (40 %)

412,00 €

Auszahlung am 15.08.

412,00 €

Dein Revenue Share412,00 €

Quellensteuer (Abkommen DE–USA: 0 %)− 0,00 €

Auszahlung412,00 €

Jahresfreigrenze für 0-%-Auszahlung 8.460 € von 10.000 € genutzt

Du näherst dich der Freigrenze. Mit einer Freistellungsbescheinigung bleiben auch Auszahlungen darüber bei 0 % — starte die Beantragung am besten jetzt. Bescheinigung starten

Screen 3 · Payout-Engine (intern)

Bucket-Logik im Auszahlungslauf

Jeder Creator wird automatisch einem Bucket zugeordnet, der Einbehalt pro Zeile gerechnet, die quartalsweise Anmeldung vorbereitet. Nur Ausnahmen pausieren — wie ein US-Creator über der Freigrenze ohne Bescheinigung. Die Spalte Entity ist heute überall GmbH; ab Phase 2/3 der Roadmap wird genau sie zum Steuerhebel (US-Creator → Inc., SEA → Singapur).

Payout-Engine · Lauf August 2026

Entity: alle ▾

Creator im Lauf

1.284

Auszahlungsvolumen

342.180 €

Einbehalt gesamt

8.412 €

Automatisch freigegeben

96 %

Creator	Bucket	Entity	Anteil	Einbehalt	Netto	Status
mia_streamsUSA	A · 0 %	GmbH	412,00	0,00	412,00	Auto · unter Freigrenze
kai.livePhilippinen	B · 10 %	GmbH	128,00	− 12,80	115,20	Einbehalt · Anmeldung Q3
luna_sgSingapur	B · 5 %	GmbH	260,00	− 13,00	247,00	Einbehalt · Anmeldung Q3
tomo_khKambodscha	C · 15,825 %	GmbH	90,00	− 14,24	75,76	Voller Satz · kein Abkommen
jenz.tvDeutschland	Inland	GmbH	530,00	0,00	530,00	Auto
dallas_danUSA	A · über Grenze	GmbH	1.240,00	—	—	Pausiert · Freistellung fehlt

Bucket A = Abkommen mit 0 % (u. a. USA, UK, CH, FR, NL, AT, JP) · B = Abkommen mit Restsatz (SG 5 %, MY 7 %, ID 7,5 %, PH/VN 10 %) · C = kein Abkommen, voller Satz 15,825 % (KH, LA, MM)

Backlog-Reihenfolge: erst der Onboarding-Schritt (ohne die Daten geht nichts, Nacherfassung im Bestand ist teuer), dann die Bucket-Logik in der Payout-Engine, zuletzt die Dashboard-Transparenz.